La Agencia Tributaria mira con lupa ciertas transferencias realizadas entre familiares que pueden ser objeto de multas por parte de Hacienda.
Los pagos por Bizum o rápidas transferencias entre familiares y
amigos se ha vuelto algo muy común. Cada vez evitamos más pagar con dinero en efectivo y usar los nuevos sistemas de pagos
que ofrecen las entidades bancarias. Esto puede suponer
un problema, ya que Hacienda vigila las transferencias entre
familiares y en algunos casos puede conllevar multas, aunque no se tenga conocimiento.
El Fisco u organismos
públicos que se ocupan de la recaudación de impuestos pone
la lupa en este tipo de pago con la intención de evitar que se cometan
irregularidades. Para ello, la Agencia Tributaria busca
acabar con los intercambios ilegales de dinero y revisa ahora con más
frecuencia que nunca todos los movimientos que puedan resultar sospechoso.
Para evitar estas acciones, el Banco de España, Hacienda y las entidades bancarias colaboran para
evitar alguna de estas actividades ilícitas como
puede ser fraude fiscal, el blanqueamiento de capitales o la evasión de
impuestos, entre otros.
Hacienda avisa, “no importa entre quienes se realicen
estas operaciones, ya sean familiares o amigos”.
En este punto cabe señalar que ante una irregularidad
con Hacienda no se podrá usar la excusa de “no sabía que no se podía”. El artículo 6 del apartado 1 del código civil es claro y dice «la ignorancia de las leyes
no excusa de su cumplimiento» lo que significa no conocer una ley no puede ser
obstáculo para su cumplimiento.
El límite para hacer
transferencias entre familiares
Las transferencias efectuadas entre
un familiar, amigo o a cualquier empresa no podrá superar los 6.000
euros. En caso de sobrepasar esta cantidad, el banco deberá notificar a
Hacienda de dicho movimiento.
En el caso de
transacciones cuyo importe sea igual o superior a 10.000 euros estarán
en la obligación de informar a la Agencia Tributaria.
¿Qué pasa si hago transferencias por debajo de ese
importe? Igualmente, si la entidad bancaria sospecha que la transferencia
realizada, aunque sea por debajo de esos 6.000 euros, puede ser motivo
de fraude fiscal, deberá de informar de dicho movimiento al Fisco.
Estos pagos también afectan a las transferencias
llevadas a cabo por Bizum, aunque este sistema solo permita
transferencias por un importe máximo de 1.500 euros al día o 5.000 euros al
mes. Qué pasa si la transferencia realizada
es por un impuesto de sucesiones o por una donación
Hay que tener en cuenta que las transferencias
efectuadas entre familiares deberán pagar un impuesto por encontrarse dentro
del Impuesto de Sucesiones y Donaciones. Así, dependiendo en la
Comunidad Autónoma donde se haga la transferencia se deberá un porcentaje
salvo, si esta proviene de una transferencia como préstamo.
Dentro de estas entran en juego el
Impuesto de Transmisiones Patrimoniales (ITP). Regulado en el modelo 600 y sin
coste, viene a regular las autoliquidaciones, que los beneficiarios deberán de
abonar en el plazo de 30 días naturales. En este caso, si Hacienda detecta que
el dinero no ha sido devuelto, podrá sospechar que no ha sido préstamo.
Hacienda vigila los ingresos de dinero en efectivo
Hacienda vigila todo tipo de
transferencias o ingreso de dinero en efectivo. Así, los ingresos que superen los 3.000 euros la entidad
bancaria deberán informar inmediatamente a Hacienda.
En el caso de realizar ingresos con billetes de 500 euros, también la entidad estará obligada a
avisar al Fisco sobre el quién, el qué y el cómo de un ingreso que contenga
este tipo de billete.
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